Общество с ограниченной ответственностью "Металл Сервис" ИНН:0276127170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67173313 ОКВЭД:37.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года97810971216
11504 Основные средства на конец предыдущего года109712161402
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года97810971216
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года109712161402
12103 Запасы на конец отчетного года231523152458
12104 Запасы на конец предыдущего года231524582697
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2910324819
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года103248195140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года234334
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года111
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года234533717282
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года337172828171
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года332344688498
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года446884989573
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4088-3657-2757
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3657-2757-585
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4078-3647-2747
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3647-2747-575
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1460449376
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года604493768648
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года738820711869
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года207118691500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7402811511245
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года81151124510148
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года332344688498
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года446884989573
21104 Выручка за предыдущий год187200620498
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год139147213618
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год485346880
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1582371734
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год23717346108
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-158-189-1200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-189-1200772
23303 Проценты к уплате за отчетный год244510845
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5108451118
23503 Прочие расходы за отчетный год2492139
23504 Прочие расходы за предыдущий год92139201
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-426-791-2184
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-791-2184-545
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-426-791-2184
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-791-2184-545
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-426-791-2184
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-791-2184-545

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Металл Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Металл Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Металл Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-426)/Стоимость активов (3323) = -12.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Металл Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-158)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+158+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Металл Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-158)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Металл Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-426)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Металл Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Металл Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Металл Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Металл Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Металл Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.518

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.128

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.128

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.551

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -1.826

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Металл Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (-1.23), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Металл Сервис"