Общество с ограниченной ответственностью "Компания РОСТ" ИНН:0276127205 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67173069 ОКВЭД:52.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года34467900
11504 Основные средства на конец предыдущего года4679000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года34467900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4679000
12103 Запасы на конец отчетного года857743254
12104 Запасы на конец предыдущего года7432540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11191146541
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11465410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1093671851
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6718510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года306925601646
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года256016460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года310330272546
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года302725460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-185-18974
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-189740
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года387112112
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1121120
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года387112112
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1121120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года290131042360
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года310423600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года290131042360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года310423600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года310330272546
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года302725460
21103 Выручка за отчетный год315947773933
21104 Выручка за предыдущий год477739330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год329346313853
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год463138530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-13414680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год146800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13414680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год146800
23403 Прочие доходы за отчетный год5400
23503 Прочие расходы за отчетный год1141070
23504 Прочие расходы за предыдущий год10700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1943980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1816
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1953164
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Компания РОСТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Компания РОСТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Компания РОСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-195)/Стоимость активов (3103) = -6.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Компания РОСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-134)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3293+0+0) = -4.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Компания РОСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-134)/Выручка (3159) = -4.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Компания РОСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-195)/Выручка (3159) = -6.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Компания РОСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания РОСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания РОСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания РОСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Компания РОСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.054

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.056

Индекс Альтмана Z = -0.333

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Компания РОСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (-4.24%), рентабельность компании (-6.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Компания РОСТ"