АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЛКО-ЭЛЕМЕНТ" ИНН:0276127340 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67174672 ОКВЭД:29.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25983221126
11504 Основные средства на конец предыдущего года322135100
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года25003671165
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3671960
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года515635881291
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года358837060
12103 Запасы на конец отчетного года1951614305121
12104 Запасы на конец предыдущего года1430585430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12968812813955925
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года128139483544950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года526922192610808
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года219264477171
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20189616437066854
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года164370613875121
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20705216795868145
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года167958650935121
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года31721010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года316200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года740982176739364
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года217672977691
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года804322177739374
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2177729786101
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11432314447825808
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года144478344575020
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1229717032963
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года17038500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12662014618128771
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года146181353075020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20705216795868145
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года167958650935121
21103 Выручка за отчетный год1186611713830236782
21104 Выручка за предыдущий год7138304085164342
21203 Себестоимость продаж за отчетный год782091553102149672
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5531022832304215
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40452016072887110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год160728125286127
22103 Коммерческие расходы за отчетный год17032811472222901
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год114722869700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2341924600649129
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4600638316127
23403 Прочие доходы за отчетный год399243143343
23404 Прочие доходы за предыдущий год31431710
23503 Прочие расходы за отчетный год3520621582223
23504 Прочие расходы за предыдущий год21582102913
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2389102756749249
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2756737458114
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год51110606211141
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6062680523
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1195378127
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год3782820
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год21331711165
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год17100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1899332167639273
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год216762968591
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1899332167639273
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год216762968591
32003 Величина капитала на 3110010
32007 Величина капитала на 3121767091
32008 Величина капитала на 31217770101
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)316200
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)316200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))189933039273
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)196257039273
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)316200
33145 Дополнительный выпуск акций (Добавочный капитал)316200
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)632400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13760200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)13760200
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13760200
33278 Дивиденды (ИТОГО)13760200
33003 Величина капитала на 313172010
33005 Величина капитала на 31316200
33007 Величина капитала на 3174098039364
33008 Величина капитала на 3180432039374
36003 Чистые активы на 3180432039374
36004 Чистые активы на 31217770101
41103 Поступления – всего за отчетный год12322960233760
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11897890198102
41193 Прочие поступления за отчетный год42507035658
41203 Платежи – всего за отчетный год10702530223123
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9344090163501
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год50436010252
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год49189016334
41293 Прочие платежи за отчетный год36219033036
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год162043010637
43103 Поступления – всего за отчетный год632500
43133 От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год632500
43203 Платежи – всего за отчетный год13760200
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год13072200
43293 Прочие платежи за отчетный год688000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-13127700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период30766010637

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЛКО-ЭЛЕМЕНТ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЛКО-ЭЛЕМЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЛКО-ЭЛЕМЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (189933)/Стоимость активов (207052) = 91.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЛКО-ЭЛЕМЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (234192)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (782091+170328+0) = 24.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЛКО-ЭЛЕМЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (234192)/Выручка (1186611) = 19.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЛКО-ЭЛЕМЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (189933)/Выручка (1186611) = 16.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЛКО-ЭЛЕМЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЛКО-ЭЛЕМЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЛКО-ЭЛЕМЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЛКО-ЭЛЕМЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЛКО-ЭЛЕМЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.423

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.917

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.635

Х5 = Выручка/Активы = 5.731

Индекс Альтмана Z = 10.652

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЛКО-ЭЛЕМЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (1.44), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (19.74%), рентабельность компании (16.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЛКО-ЭЛЕМЕНТ"