ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГСЕРВИС-ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА" ИНН:0276127420 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67175884 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года17170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17170
12103 Запасы на конец отчетного года193216181
12104 Запасы на конец предыдущего года2161810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1711341069
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13410690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2781100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года811000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3914311350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43113500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3914481367
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44813670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года298378293
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3782930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года93701074
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7010740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года93701074
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7010740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3914481367
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44813670
21103 Выручка за отчетный год105715721733
21104 Выручка за предыдущий год157217330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год125816881933
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год168819330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-201-116-200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-116-2000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-201-116-200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-116-2000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-201-116-200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-116-2000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год111617
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-212-132-217
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-132-2170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГСЕРВИС-ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГСЕРВИС-ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГСЕРВИС-ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-212)/Стоимость активов (391) = -54.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГСЕРВИС-ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-201)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1258+0+0) = -15.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГСЕРВИС-ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-201)/Выручка (1057) = -19.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГСЕРВИС-ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-212)/Выручка (1057) = -20.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГСЕРВИС-ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГСЕРВИС-ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГСЕРВИС-ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГСЕРВИС-ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГСЕРВИС-ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.762

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.542

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.514

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.204

Индекс Альтмана Z = 3.142

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГСЕРВИС-ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (2.13), коэффициент текущей ликвидности (4.2), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (-19.02%), рентабельность компании (-20.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГСЕРВИС-ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА"