ООО "Ассорти" ИНН:0276127558 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67176889 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13855271
11504 Основные средства на конец предыдущего года55271575
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13855271
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года55271575
12103 Запасы на конец отчетного года245450670
12104 Запасы на конец предыдущего года506701440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года887437384
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3863912446
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1050035003500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3500350018
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года59514213830
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года183638305573
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14436104257714
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1078977219477
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14574104807985
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10844799210052
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1246574206835
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года779568547006
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1246574306845
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года779568647016
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года210930501140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года304911283036
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года210930501140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года304911283036
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14574104807985
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10844799210052
21103 Выручка за отчетный год303145272857673
21104 Выручка за предыдущий год527285767357368
21203 Себестоимость продаж за отчетный год73672131852151
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год213185215150874
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22947314105522
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3141055226494
22203 Управленческие расходы за отчетный год17768297430
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2974300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год517916675522
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год166755226494
23503 Прочие расходы за отчетный год509396330
23504 Прочие расходы за предыдущий год11013301451
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год467012745241
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год56652415166
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год46705662852
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56628523860
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год46705662852
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год56628523860

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4670)/Стоимость активов (14574) = 32.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5179)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7367+0+17768) = 20.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5179)/Выручка (30314) = 17.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4670)/Выручка (30314) = 15.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.846

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.32

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.32

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.91

Индекс Альтмана Z = 14.949

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (1.87), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (17.08%), рентабельность компании (15.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники