ООО "Уфимская Топливная Компания" ИНН:0276127759 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67179273 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9596496617007
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года496658121316
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3651501
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52154
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года963249710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49716020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9632497118508
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года497160221370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года817179599
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года179246305
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2302300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8585456215705
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года456235621065
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года881547920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47923560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9632497118508
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года497160221370
21103 Выручка за отчетный год684774049381609
21104 Выручка за предыдущий год4049114976374919
21203 Себестоимость продаж за отчетный год682104153381159
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4153115214374512
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год267-1040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-104-2380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год267-1040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-104-2380
23403 Прочие доходы за отчетный год740234421
23404 Прочие доходы за предыдущий год23462979
23503 Прочие расходы за отчетный год181192132
23504 Прочие расходы за предыдущий год192414103
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год826-620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-62-230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18722160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22476
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год639-84579
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-84-27307

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (639)/Стоимость активов (9632) = 6.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (267)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (68210+0+0) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (267)/Выручка (68477) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (639)/Выручка (68477) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.109

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.093

Индекс Альтмана Z = 1.606

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.606<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0.39%), рентабельность компании (0.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники