ООО "Инвестиционная жилищно-строительная компания" ИНН:0276127886 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67181502 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года80790710070
11504 Основные средства на конец предыдущего года907100700
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года42008420084202843546
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года42008420284198841968
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года622753728187630
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года37281876315580
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10509080196517980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8019651798435460
12103 Запасы на конец отчетного года49101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10101010
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1771771770
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года17717700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5143342813521442
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3428135214420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года143129
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года431290
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1751000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7121361922250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3619222514810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года112211838155402345027
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года83815540234502741978
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1731321450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13214500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18314215510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1421551010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года96792548030490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года112028168462838841968
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16846283884196841968
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года57148000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11202883673538680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8367353868450170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года112211838155402345027
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года83815540234502741978
21103 Выручка за отчетный год128612865150
21104 Выручка за предыдущий год128651500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год128612861900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год128619000
22203 Управленческие расходы за отчетный год1217129200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1292000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год69-61900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-619000
23404 Прочие доходы за предыдущий год20000
23503 Прочие расходы за отчетный год182790
23504 Прочие расходы за предыдущий год27900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51-131810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1318100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41-131450
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1314500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год41-131450
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1314500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (41)/Стоимость активов (112211) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (69)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1217) = 5.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (69)/Выручка (1286) = 5.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (41)/Выручка (1286) = 3.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.935

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = -6.132

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (5.37%), рентабельность компании (3.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники