Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестТорг" ИНН:0276127903 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67180951 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14253220
11504 Основные средства на конец предыдущего года253220119
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14253220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года253220119
12103 Запасы на конец отчетного года159391819318175
12104 Запасы на конец предыдущего года181931817520218
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10678943210206
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года94321020611553
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7721018760
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10187602713
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года273892864329141
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года286432914134484
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года274032889629361
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года288962936134603
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100001000010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100001000010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9727770011402
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7700114025582
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года197271770021402
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года177002140215582
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7676111965883
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1119658836928
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7676111967959
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11196795919021
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года274032889629361
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года288962936134603
21103 Выручка за отчетный год98843104262106040
21104 Выручка за предыдущий год104262106040151756
21203 Себестоимость продаж за отчетный год804748734086849
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8734086849126820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год183691692219191
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год169221919124936
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8953101158514
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1011585146709
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9416680710677
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год68071067718227
23403 Прочие доходы за отчетный год4891094886
23404 Прочие доходы за предыдущий год1094886316
23503 Прочие расходы за отчетный год167196161
23504 Прочие расходы за предыдущий год196161212
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9738770511402
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год77051140218331
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9727770011402
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год77001140218331
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9727770011402
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год77001140218331

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестТорг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестТорг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестТорг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9727)/Стоимость активов (27403) = 35.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестТорг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9416)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (80474+8953+0) = 10.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестТорг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9416)/Выручка (98843) = 9.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестТорг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9727)/Выручка (98843) = 9.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестТорг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестТорг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестТорг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестТорг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестТорг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.719

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.355

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.355

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.57

Индекс Альтмана Z = 10.958

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестТорг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.49), коэффициент текущей ликвидности (3.57), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (9.53%), рентабельность компании (9.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестТорг"