ООО "Сжиженный газ Уфа" ИНН:0276128142 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67183895 ОКВЭД:51.51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12005151021879023575
11504 Основные средства на конец предыдущего года15102187902357526790
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2773217524157000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1752415700112290
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3973732626344900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3262634490348040
12103 Запасы на конец отчетного года87378272712611557
12104 Запасы на конец предыдущего года827271261155710085
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года229693930
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9393930
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39093941579213542
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года394157921122126238
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года960109213161846
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1092131618468937
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года157243340
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года243346280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1605913641143610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1364114361269450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55796462664885161749
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46267488516174978977
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-119821-78005-696070
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-78005-69607-493580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-119811-77995-69597-49348
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-77995-69597-49348-27819
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года58000580005800058000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года211220
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1122370
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года258011580220
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5801158022580370
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года31206263331823731
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2633318237314382
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года144399636175724448377
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года63617572444837743003
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17560566250604260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6625060426530600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55796462664885161749
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46266488516174978977
21103 Выручка за отчетный год139324212387189007227315
21104 Выручка за предыдущий год212387189007227315211748
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8086110194488047242355
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1019448804796563241978
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год584631104431009600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1104431009601307520
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1010961055711108230
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1055711108231365530
22203 Управленческие расходы за отчетный год4976699386990
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6993869992390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-47609-2121-185620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2121-18562-150400
23403 Прочие доходы за отчетный год3354755780337
23404 Прочие доходы за предыдущий год4755780337236
23503 Прочие расходы за отчетный год452587851171412167
23504 Прочие расходы за предыдущий год878511714121673143
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-51799-10431-244960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10431-24496-268700
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год143-202-4000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-202-400-6140
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-8-11150
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-11-15430
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год10208187244980
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1872444947170
24603 Прочее за отчетный год2353920
24604 Прочее за предыдущий год3928430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-41818-8587-20015-22953
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8587-20034-23039-33349
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-41818-8587-200150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8587-20034-230390
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-78005000
32008 Величина капитала на 31-77995000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41818000
33218 Убыток (ИТОГО)41818000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-78005000
33008 Величина капитала на 31-77995000
36003 Чистые активы на 31-119811000
36004 Чистые активы на 31-77994000
41103 Поступления – всего за отчетный год290192000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год277365000
41193 Прочие поступления за отчетный год12827000
41203 Платежи – всего за отчетный год194120000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год130524000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год23125000
41293 Прочие платежи за отчетный год40471000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год96072000
43103 Поступления – всего за отчетный год27500000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год27500000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год27500000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период123572000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-41818)/Стоимость активов (55796) = -74.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-47609)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (80861+101096+4976) = -25.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-47609)/Выручка (139324) = -34.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-41818)/Выручка (139324) = -30.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.3

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.749

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.928

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.682

Индекс Альтмана Z = -24.482

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-2.15), рентабельность продукции (-34.17%), рентабельность компании (-30.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники