ООО "ГАРАНТ" ИНН:0276128262 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67184630 ОКВЭД:11.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года78110420
11504 Основные средства на конец предыдущего года104210830
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года78110421085
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года104210850
12103 Запасы на конец отчетного года129570552
12104 Запасы на конец предыдущего года705520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23383267687259
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2675173161712
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4198929
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года989292201
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24720269368797
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2691987973913
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25501279789882
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2796198833913
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2228608385
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года263060-1883
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22306263038395
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года263068396-1873
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года319616751487
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года165514875786
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года319616751487
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года165514875786
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25501279789882
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2796198833913
21103 Выручка за отчетный год459287864420429
21104 Выручка за предыдущий год78647204290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год461335374210023
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53742100230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2052490210406
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24905104060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2052490210406
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24905104060
23204 Проценты к получению за предыдущий год200
23403 Прочие доходы за отчетный год572360
23404 Прочие доходы за предыдущий год3400
23503 Прочие расходы за отчетный год7839137
23504 Прочие расходы за предыдущий год391310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2892489910269
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24902102750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год419000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-39012489910269
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24902102750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3901010269
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2490200
36003 Чистые активы на 312230600
36004 Чистые активы на 312630600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3901)/Стоимость активов (25501) = -15.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-205)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46133+0+0) = -0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-205)/Выручка (45928) = -0.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3901)/Выручка (45928) = -8.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.844

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.153

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.979

Индекс Альтмана Z = 12.44

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (7.33), коэффициент текущей ликвидности (7.73), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (-0.45%), рентабельность компании (-8.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники