Общество с ограниченной ответственностью "Альбатрос" ИНН:0276128424 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67186244 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10525
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10528
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10528
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10515
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10515
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10528
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5280
21103 Выручка за отчетный год269261343
21104 Выручка за предыдущий год2613430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год251244338
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2443380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18175
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18175
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18175
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год334
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15141
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альбатрос"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альбатрос"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альбатрос"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (10) = 150 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альбатрос"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (251+0+0) = 7.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альбатрос"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18)/Выручка (269) = 6.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альбатрос"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (269) = 5.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альбатрос"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альбатрос"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альбатрос"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альбатрос"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альбатрос"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.5

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.8

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 16.986

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альбатрос"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (6.69%), рентабельность компании (5.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альбатрос"