Ликвидационная комиссия ООО "ПАРАИСО ПЛЮМОН" ИНН:0276128456 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67186623 ОКВЭД:51.47.37

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года379437943794
12104 Запасы на конец предыдущего года379437942187
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года919191
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9191386
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5541
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года541790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года389038903926
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года389039263363
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года389038903926
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года389039263363
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года271027102710
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года271027101743
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года272527252720
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года272527201753
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года116511651206
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года116512061610
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года116511651206
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года116512061610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года389038903926
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года389039263363
21103 Выручка за отчетный год469446944694
21104 Выручка за предыдущий год469446940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год380438043804
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год380438040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год890890890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8908900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год298298298
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2982980
22203 Управленческие расходы за отчетный год263263263
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2632630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год329329329
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3293290
23403 Прочие доходы за отчетный год131313
23404 Прочие доходы за предыдущий год13130
23503 Прочие расходы за отчетный год888
23504 Прочие расходы за предыдущий год880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год334334334
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3343340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год334334334
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3343340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год334334334
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3343340

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (334)/Стоимость активов (3890) = 8.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (329)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3804+298+263) = 7.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (329)/Выручка (4694) = 7.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (334)/Выручка (4694) = 7.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.339

Индекс Альтмана Z = 9.874

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (7.01%), рентабельность компании (7.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники