ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРАЗИЯ" ИНН:0276128583 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67187947 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года629196662665569
11504 Основные средства на конец предыдущего года66626655690
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года629196662665569
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года66626655690
12103 Запасы на конец отчетного года11663137
12104 Запасы на конец предыдущего года6313756
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года407022484411
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года224832294953
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54494522
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4945221152
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года643643643
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6436430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года488334485713
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3448453111661
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года678027007471282
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года700747010011661
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года362863102228
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6310222810003
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года363863202238
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6320223810013
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года613516335065000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года63350650000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года613516335065000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года63350650000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1081123
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28132963933
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29627501645
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28134044044
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40428621648
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года678027007471282
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года700747010011661
21103 Выручка за отчетный год425355446860590
21104 Выручка за предыдущий год54468605900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год281943531154315
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35311543150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14341191576275
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1915762750
22203 Управленческие расходы за отчетный год570556203554
22204 Управленческие расходы за предыдущий год562035540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8636135372721
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1353727210
23203 Проценты к получению за отчетный год22044
23303 Проценты к уплате за отчетный год95138033913
23304 Проценты к уплате за предыдущий год80339130
23403 Прочие доходы за отчетный год1490410
23404 Прочие доходы за предыдущий год4100
23503 Прочие расходы за отчетный год29029051037
23504 Прочие расходы за предыдущий год90510370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-22674640815
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46408150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год415557589
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5575890
24604 Прочее за предыдущий год-200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-26824081226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40812260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-26824081226
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год40812260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРАЗИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРАЗИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРАЗИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2682)/Стоимость активов (67802) = -3.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРАЗИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8636)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28194+0+5705) = 25.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРАЗИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8636)/Выручка (42535) = 20.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРАЗИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2682)/Выручка (42535) = -6.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРАЗИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРАЗИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРАЗИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРАЗИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРАЗИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.031

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.057

Индекс Альтмана Z = -0.089

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРАЗИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.47), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (20.3%), рентабельность компании (-6.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРАЗИЯ"