Общество с ограниченной ответственностью "Альянс" ИНН:0276128664 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67189171 ОКВЭД:37.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года105010501050
12104 Запасы на конец предыдущего года105010501050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4149138862225
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3886232488188
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года425413991331263
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года399133353831228
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года425413991331263
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года399133353831228
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года431840365548
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года403678225579
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года371073474724600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года347472460024600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года111611301115
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года113011161049
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года382233587725715
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года358772571625649
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года425413991331263
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года399133353831228
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-71-10
23303 Проценты к уплате за отчетный год236061030
23304 Проценты к уплате за предыдущий год610300
23403 Прочие доходы за отчетный год264523450
23404 Прочие доходы за предыдущий год234522920
23503 Прочие расходы за отчетный год3748
23504 Прочие расходы за предыдущий год7516
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год282-3772-31
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-377222422138
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год282-3786-31
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-378622422138

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (282)/Стоимость активов (42541) = 0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (282)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.974

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.113

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.773

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"