Общество с ограниченной ответственностью "Башкирская Топливная Компания" ИНН:0276129040 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67822326 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8077982822731359
11504 Основные средства на конец предыдущего года9828227313590
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года57000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8134982822731359
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9828227313590
12103 Запасы на конец отчетного года218122200
12104 Запасы на конец предыдущего года1236000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года13011757339145
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года17483391450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38585275901918713594
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2785419187135943110
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1001001000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10010000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года210195313
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111953130
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года64910330573
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года185305732
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40855307822012614125
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3113420126141253112
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48989406102239915484
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4096222399154843112
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1076950562315749
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5060231574932
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1077950662325759
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5070232575942
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года42004200987412559
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4200987412559295
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года-56-3000
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года-30000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года41444170987412559
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4170987412559295
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года209881910751200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19107512000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года122551204847062010
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12396470620102775
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года823219374156
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2193741560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3406631374102002166
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года317221020021662775
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48989406102239915484
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4096222399154843112
21103 Выручка за отчетный год956431774724434709120610
21104 Выручка за предыдущий год77467643470912061060390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год923777757929421535116073
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год75785142153511607358642
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3265416795131744537
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год168251317445371748
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1956311144101553723
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год111401015537231650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1309156513019814
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5685301981498
23303 Проценты к уплате за отчетный год569215352810
23304 Проценты к уплате за предыдущий год153528100
23403 Прочие доходы за отчетный год513396214346
23404 Прочие доходы за предыдущий год4432143460
23503 Прочие расходы за отчетный год7561024861236
23504 Прочие расходы за предыдущий год108386123664
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год715634882091924
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3510209192434
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1530777526209
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год79452620916
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год166200
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год62000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-25-3000
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-30000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год57000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год570927411565715
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2746156571518
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год570927411565715
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2746156571518

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Башкирская Топливная Компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Башкирская Топливная Компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Башкирская Топливная Компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5709)/Стоимость активов (48989) = 11.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Башкирская Топливная Компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13091)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (923777+19563+0) = 1.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Башкирская Топливная Компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13091)/Выручка (956431) = 1.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Башкирская Топливная Компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5709)/Выручка (956431) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Башкирская Топливная Компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башкирская Топливная Компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башкирская Топливная Компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башкирская Топливная Компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Башкирская Топливная Компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.584

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.146

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.282

Индекс Альтмана Z = 5.49

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Башкирская Топливная Компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (1.37%), рентабельность компании (0.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Башкирская Топливная Компания"