Общество с ограниченной ответственностью "Продсервис" ИНН:0276129065 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67823030 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10873134
12104 Запасы на конец предыдущего года87313410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года235139314600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12732421146
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1044914561916
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44914561915156
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1044914561916
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44914561915156
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-134404351222
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года40435122194
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-124414361232
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года414361231104
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1343510951684
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года351095168452
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1343510951684
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года351095168452
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1044914561916
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44914561915156
21104 Выручка за предыдущий год7915753174511450
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6680642667841188
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12351105667262
22103 Коммерческие расходы за отчетный год28480484336
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год480484337123
22203 Управленческие расходы за отчетный год9823417245
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2341724413
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-126521449285
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год521449286126
23503 Прочие расходы за отчетный год816108
23504 Прочие расходы за предыдущий год161097
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-134505439277
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год505439277119
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год101885524
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-134404351222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40435122295
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-134404351222
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год40435122295

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Продсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Продсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Продсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-134)/Стоимость активов (10) = -1340 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Продсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-126)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+28+98) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Продсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-126)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Продсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-134)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Продсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Продсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Продсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Продсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -12.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Продсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -12.4

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -13.4

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -13.4

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.925

Индекс Альтмана Z = -216.047

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Продсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (-12.4), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Продсервис"