ООО Стоматологическая клиника "СОЛОДЕНТ" ИНН:0276129080 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67822450 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года455576715
11504 Основные средства на конец предыдущего года576715823
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года455576715
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года576715823
12103 Запасы на конец отчетного года21612534
12104 Запасы на конец предыдущего года1253418
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26694
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года69411
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24221758
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2175829
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года697794773
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года794773851
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15-85-112
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-85-11210
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года624824824
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года824824824
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года624824824
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года824824824
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года575560
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года556017
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года575560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года556017
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года697794773
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года794773851
21103 Выручка за отчетный год1208921361
21104 Выручка за предыдущий год92136126
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1040791477
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год79147725
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год168130-116
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год130-1161
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год168130-116
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год130-1161
23403 Прочие доходы за отчетный год10300
23503 Прочие расходы за отчетный год230996
23504 Прочие расходы за предыдущий год9961
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4131-122
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31-1220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год531-122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31-1220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (697) = 0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (168)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1040+0+0) = 16.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (168)/Выручка (1208) = 13.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (1208) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.265

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.022

Индекс Альтмана Z = 2.181

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.181<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (4.25), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (13.91%), рентабельность компании (0.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники