Общество с ограниченной ответственностью "Нержавеющие конструкции" ИНН:0276129146 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67823107 ОКВЭД:28.75

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8787
11504 Основные средства на конец предыдущего года8794
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8787
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8794
12104 Запасы на конец предыдущего года120377
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года320850
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5014
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2222
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3219172
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года172613
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3306259
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года259707
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года237200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года424
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4497
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года32548
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года80
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3296249
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года249697
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3306259
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года259707
21103 Выручка за отчетный год18861899
21104 Выручка за предыдущий год18993145
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18291842
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18423051
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5757
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5794
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5757
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5794
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5757
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5794
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5757
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5794

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Нержавеющие конструкции"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Нержавеющие конструкции"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Нержавеющие конструкции"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3306) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Нержавеющие конструкции"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (57)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1829+0+0) = 3.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Нержавеющие конструкции"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (57)/Выручка (1886) = 3.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Нержавеющие конструкции"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1886) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Нержавеющие конструкции"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нержавеющие конструкции"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нержавеющие конструкции"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нержавеющие конструкции"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Нержавеющие конструкции"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.961

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Х5 = Выручка/Активы = 0.57

Индекс Альтмана Z = 1.312

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.312<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Нержавеющие конструкции"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (3.02%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Нержавеющие конструкции"