Общество с ограниченной ответственностью "БашАвтоТрейд" ИНН:0276129393 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67824957 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1612141212751049
12104 Запасы на конец предыдущего года1412127510490
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года200169132145
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1691321460
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1819158414111312
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1584141113130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1819158414111312
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1584141113130
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-356-196-162-16
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-196-162-160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-346-186-152-6
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-186-152-60
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года205205572
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2055720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1960156515071316
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1565150713170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2165177015631318
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1770156313190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1819158414111312
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1584141113130
21103 Выручка за отчетный год82910839871132
21104 Выручка за предыдущий год10839871132725
21203 Себестоимость продаж за отчетный год688718625774
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год718625774447
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год141365362358
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год365362358278
22203 Управленческие расходы за отчетный год280393501432
22204 Управленческие расходы за предыдущий год393501432193
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-139-28-139-74
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-28-139-7485
23503 Прочие расходы за отчетный год216710
23504 Прочие расходы за предыдущий год67107
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-160-34-146-84
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-34-146-8478
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-160-34-146-84
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-34-146-8478
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-160-34-146-84
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-34-146-8478
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-15000
32008 Величина капитала на 31-5000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))147000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)147000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))147000
33218 Убыток (ИТОГО)147000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-162000
33008 Величина капитала на 31-152000
41103 Поступления – всего за отчетный год966000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год964000
41193 Прочие поступления за отчетный год2000
41203 Платежи – всего за отчетный год968000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год901000
41293 Прочие платежи за отчетный год67000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БашАвтоТрейд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БашАвтоТрейд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БашАвтоТрейд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-160)/Стоимость активов (1819) = -8.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БашАвтоТрейд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-139)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (688+0+280) = -14.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БашАвтоТрейд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-139)/Выручка (829) = -16.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БашАвтоТрейд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-160)/Выручка (829) = -19.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БашАвтоТрейд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БашАвтоТрейд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БашАвтоТрейд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БашАвтоТрейд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БашАвтоТрейд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.078

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.16

Индекс Альтмана Z = -1.558

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БашАвтоТрейд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (-0.19), рентабельность продукции (-16.77%), рентабельность компании (-19.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БашАвтоТрейд"