Общество с ограниченной ответственностью "Гармония" ИНН:0276129523 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67830136 ОКВЭД:51.38.29

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года140202433
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2024330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года140202433
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2024330
12103 Запасы на конец отчетного года153195300
12104 Запасы на конец предыдущего года1953000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2418
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года155236308
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2363080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года295438741
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4387410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года295243210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2432100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1955310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1955310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года295438741
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4387410
21103 Выручка за отчетный год160721012022
21104 Выручка за предыдущий год210120220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год118820041808
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год200418080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41997214
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год972140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год41997214
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год972140
23503 Прочие расходы за отчетный год31500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10497214
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год972140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год526414
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год64140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5233200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год332000
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3123300
32008 Величина капитала на 3124300
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)1000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)24300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5200
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3128500
33008 Величина капитала на 3129500
41103 Поступления – всего за отчетный год160700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год160700
41203 Платежи – всего за отчетный год155500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год118800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год28300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5200
41293 Прочие платежи за отчетный год3200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гармония"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гармония"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гармония"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52)/Стоимость активов (295) = 17.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гармония"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (419)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1188+0+0) = 35.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гармония"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (419)/Выручка (1607) = 26.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гармония"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52)/Выручка (1607) = 3.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гармония"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гармония"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гармония"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гармония"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гармония"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.525

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.176

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.353

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.54

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гармония"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (26.07%), рентабельность компании (3.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гармония"