ООО "Типография Европак" ИНН:0276129530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67827737 ОКВЭД:22.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года302514725
11504 Основные средства на конец предыдущего года514725937
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года302514725
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года514725937
12104 Запасы на конец предыдущего года349258125
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22211512177
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1512177654
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5542496
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2496482
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27751863931
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18639311261
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года307723771656
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года237716562198
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года987769504
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года769504721
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года997779514
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года779514731
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года208015981142
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года159811421467
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года208015981142
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года159811421467
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года307723771656
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года237716562198
21103 Выручка за отчетный год246802329618385
21104 Выручка за предыдущий год232961838521280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год236932251117881
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год225111788120559
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год987785504
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год785504721
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год987785504
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год785504721
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год987785504
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год785504721
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1571010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год987628403
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год628403721
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год987628403
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год628403721

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (987)/Стоимость активов (3077) = 32.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (987)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23693+0+0) = 4.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (987)/Выручка (24680) = 4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (987)/Выручка (24680) = 4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.226

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.321

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.321

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.479

Х5 = Выручка/Активы = 8.021

Индекс Альтмана Z = 9.637

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (1.33), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (4%), рентабельность компании (4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники