ООО "Вектра" ИНН:0276129731 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67829707 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года477432316195
12104 Запасы на конец предыдущего года43231619544
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года204137127260
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года137127260204
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года681569443457
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года569443457249
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года681569443457
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года569443457249
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года18181818
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года18181818
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-229-230-103-10
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-230-103-107
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-211-212-858
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-212-85825
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года28150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года864780523449
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года780523449224
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года892781528449
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года781528449224
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года681569443457
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года569443457249
21103 Выручка за отчетный год645385787652
21104 Выручка за предыдущий год385787652136
21203 Себестоимость продаж за отчетный год437324591419
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год324591419128
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20861196233
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год611962338
22203 Управленческие расходы за отчетный год187187273232
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1872732320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21-126-771
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-126-7718
23503 Прочие расходы за отчетный год13997
23504 Прочие расходы за предыдущий год9970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8-135-86-6
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-135-86-68
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год72711
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27111
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1-137-93-17
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-137-93-177
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1-137-93-17
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-137-93-177

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (681) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (437+0+187) = 3.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (645) = 3.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (645) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.269

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.237

Индекс Альтмана Z = -1.93

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (-0.31), рентабельность продукции (3.26%), рентабельность компании (0.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники