Общество с ограниченной ответственностью "ГАРД Сервис" ИНН:0276129763 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67830308 ОКВЭД:01.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2429510
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2951290
11503 Основные средства на конец отчетного года961876151240
11504 Основные средства на конец предыдущего года18761512401879
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года182368694660
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года686924067370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1944901101320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года901990680050
12103 Запасы на конец отчетного года3553354639035780
12104 Запасы на конец предыдущего года354639985780815
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3262262210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года310393319140927038
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33191353968126719
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112852337
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года128523374072
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года52500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года25060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года345993721682220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года372167815131560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36542381181835421161
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38118177212116116574
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12044-6061-389670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6061-39415-278740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-12034-6051-38957-27864
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6051-39405-27864-12387
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года24449235642966423001
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2356429664230010
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3420
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4230
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2445223568296660
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2356829666230040
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1853718887148034803
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1888714803480317125
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года558617141284221218
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1714126582121711836
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2412320601276450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2060127461260210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36542381181835421161
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38118177212116116574
21103 Выручка за отчетный год205041979360527593
21104 Выручка за предыдущий год419793605275939342
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46665311735645520
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год531177243629823571
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-261636668-37510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год36668-4119-87050
22203 Управленческие расходы за отчетный год3997405092850
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4050909592220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-661332618-130360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32618-13214-179270
23403 Прочие доходы за отчетный год733106671596821
23404 Прочие доходы за предыдущий год10667159682115
23503 Прочие расходы за отчетный год124113752347646
23504 Прочие расходы за предыдущий год13752344646297
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-712141910-137870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41910-13962-191480
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-286-173-100
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-173-4-90
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1210
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-2140
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1137-855427560
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-8554278838160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-598333354-11030-15330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33354-11173-15338-12372
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-598333354-110300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33354-11173-153380
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-6061000
32008 Величина капитала на 31-6051000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5982000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5982000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5982000
33218 Убыток (ИТОГО)5982000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-12043000
33008 Величина капитала на 31-12033000
36003 Чистые активы на 31-12033000
36004 Чистые активы на 31-6051000
41103 Поступления – всего за отчетный год10441000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год334000
41193 Прочие поступления за отчетный год10107000
41203 Платежи – всего за отчетный год4023000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1980000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2020000
41293 Прочие платежи за отчетный год23000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6418000
42103 Поступления – всего за отчетный год3320000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год3320000
42203 Платежи – всего за отчетный год10400000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год10400000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-7080000
43103 Поступления – всего за отчетный год535000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год535000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год535000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-127000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ГАРД Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ГАРД Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ГАРД Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5983)/Стоимость активов (36542) = -16.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ГАРД Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6613)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4666+0+3997) = -76.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ГАРД Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6613)/Выручка (2050) = -322.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ГАРД Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5983)/Выручка (2050) = -291.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ГАРД Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГАРД Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГАРД Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГАРД Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ГАРД Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.794

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.164

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.195

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.248

Индекс Альтмана Z = 3.103

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ГАРД Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (-0.33), рентабельность продукции (-322.59%), рентабельность компании (-291.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ГАРД Сервис"