Общество с ограниченной ответственностью "Акваформула" ИНН:0276129820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67835116 ОКВЭД:52.46.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года273241287306
12104 Запасы на конец предыдущего года241287306248
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года67010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14224017
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22401716
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года100220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года354273328325
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года273328325284
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года354273328325
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года273328325284
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года225253253249
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2532532490
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1-1464
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1464249
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года234249269263
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года249269263259
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года120245944
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2459449
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года120245962
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24596225
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года354273328325
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года273328325284
21103 Выручка за отчетный год3148325036103360
21104 Выручка за предыдущий год3250361033602696
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2600275931012837
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2759310128372014
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год548491509523
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год491509523682
22103 Коммерческие расходы за отчетный год518475439494
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год475439494403
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30167029
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год167029279
23503 Прочие расходы за отчетный год31306425
23504 Прочие расходы за предыдущий год30642530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1-1464
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1464249
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1-1464
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1464249
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1-1464
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1464249

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Акваформула"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Акваформула"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Акваформула"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (354) = -0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Акваформула"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2600+518+0) = 0.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Акваформула"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30)/Выручка (3148) = 0.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Акваформула"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (3148) = -0.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Акваформула"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Акваформула"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Акваформула"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Акваформула"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Акваформула"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.661

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.95

Индекс Альтмана Z = 6.354

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Акваформула"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (2.95), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (0.95%), рентабельность компании (-0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Акваформула"