ООО "УВА АЗС" ИНН:0276129844 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67830840 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года131511512531
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года149115411884937
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15411884937741
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1192141633
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1491168333160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1683331618650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1491168337272687
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1683372726871305
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1381156225451216
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года156225451216172
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7272332446
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года72332446511
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38498501025
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года498501025622
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11012111820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121118214710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1491168337272687
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1683372726871305
21104 Выручка за предыдущий год6073305012883921112
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6764287502749520766
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-691175113440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-691175113440
23404 Прочие доходы за предыдущий год1112600
23503 Прочие расходы за отчетный год1814027394
23504 Прочие расходы за предыдущий год402739441
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-181-98216830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-982168312150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-181-98213291043
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-98213291043162

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-181)/Стоимость активов (1491) = -12.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-181)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.975

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.555

Индекс Альтмана Z = 18.371

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (13.55), коэффициент текущей ликвидности (13.55), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники