Общество с ограниченной ответственностью "Безопасность" ИНН:0276129883 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67831035 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года150121910
12104 Запасы на конец предыдущего года21910186
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года230815023537
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15023537621
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1103381
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года338141
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года391936963918
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36963918848
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года391936963918
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36963918848
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года287176518
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года176518272
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года363235203400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35203400564
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года363235203400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35203400576
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года391936963918
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36963918848
21103 Выручка за отчетный год131191684817780
21104 Выручка за предыдущий год168481778016735
21203 Себестоимость продаж за отчетный год128221650117509
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год165011738416474
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год297347271
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год347396261
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год297347271
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год347396261
23403 Прочие доходы за отчетный год125
23404 Прочие доходы за предыдущий год251
23503 Прочие расходы за отчетный год1306230
23504 Прочие расходы за предыдущий год623540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год168-274276
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-274347262
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год57680
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год68710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год111-342276
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-342276262
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3116600
32008 Величина капитала на 3117600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11100
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3127700
33008 Величина капитала на 3128700
36003 Чистые активы на 3128700
36004 Чистые активы на 3117600
41103 Поступления – всего за отчетный год1621700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1470800
41193 Прочие поступления за отчетный год150900
41203 Платежи – всего за отчетный год1632200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1417800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год29800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6900
41293 Прочие платежи за отчетный год177700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-10500
43103 Поступления – всего за отчетный год21200
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год21200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год21200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период10700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Безопасность"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Безопасность"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Безопасность"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (111)/Стоимость активов (3919) = 2.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Безопасность"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (297)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12822+0+0) = 2.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Безопасность"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (297)/Выручка (13119) = 2.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Безопасность"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (111)/Выручка (13119) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Безопасность"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Безопасность"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Безопасность"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Безопасность"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Безопасность"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.073

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.079

Индекс Альтмана Z = 0.942

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Безопасность"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (2.26%), рентабельность компании (0.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Безопасность"