ООО "КурсПлюс" ИНН:0276129890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67831578 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1003015010
11504 Основные средства на конец предыдущего года30150100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1003015010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30150100
12103 Запасы на конец отчетного года2117370
12104 Запасы на конец предыдущего года1173700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2461084790172
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года108479017215
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72114886195
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года148861950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9691349913367
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года134991336715
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года106916501414367
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1650141436715
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года99755522218
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года55522218-4
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100956723430
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года567234308
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6010831180337
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года108311803377
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6010831180337
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года108311803377
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года106916501414367
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1650141436715
21103 Выручка за отчетный год6103589936102018
21104 Выручка за предыдущий год589936102018144
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5251448931491914
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год448931491914120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8521410461104
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год141046110424
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3729302020
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год93020200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год480480259104
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год48025910424
23404 Прочие доходы за предыдущий год13000
23503 Прочие расходы за отчетный год381011981
23504 Прочие расходы за предыдущий год101198128
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44239224023
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39224023-4
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год593650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год44233320418
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33320418-4
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год44233320418
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33320418-4

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (442)/Стоимость активов (1069) = 41.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (480)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5251+372+0) = 8.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (480)/Выручка (6103) = 7.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (442)/Выручка (6103) = 7.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 12.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.85

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.413

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.413

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.817

Индекс Альтмана Z = 27.356

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (12.02), коэффициент быстрой ликвидности (16.12), коэффициент текущей ликвидности (16.15), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (7.86%), рентабельность компании (7.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники