Общество с ограниченной ответственностью "Стоун-Медиа" ИНН:0276129900 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67831199 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года425695391
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6953910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года141417
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14170
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года469453512
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4535120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9081162930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11629300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9081162930
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11629300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года560540409
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5404090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года570550419
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5504190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года338612511
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6125110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года338612511
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6125110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9081162930
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11629300
21103 Выручка за отчетный год2984071978
21104 Выручка за предыдущий год40719780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2702602066
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26020660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28147-88
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год147-880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28147-88
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год147-880
23503 Прочие расходы за отчетный год5420
23504 Прочие расходы за предыдущий год4200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23143-108
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год143-1080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3323
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20140-131
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год140-1310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20140-131
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год140-1310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стоун-Медиа"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стоун-Медиа"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стоун-Медиа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (908) = 2.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стоун-Медиа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (270+0+0) = 10.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стоун-Медиа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (298) = 9.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стоун-Медиа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (298) = 6.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стоун-Медиа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стоун-Медиа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стоун-Медиа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стоун-Медиа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стоун-Медиа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.628

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.686

Индекс Альтмана Z = 6.13

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стоун-Медиа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (2.69), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (9.4%), рентабельность компании (6.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стоун-Медиа"