ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0276130060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67834743 ОКВЭД:65.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года90109
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1090
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года90109
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года135321125012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года125012118707
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1760819223
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1922322865
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2043433198
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3319815787
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года187174
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года174162
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года173550177607
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года177607157521
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года173640177716
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года177716157521
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года551500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года131636130353
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года130353129589
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года132187130853
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года130853130089
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года88749451
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года94519816
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года88749451
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года94519816
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16501555
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года155515111
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3001935857
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года358572505
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3850
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года5250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3257937412
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3741217616
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года173640177716
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года177716157521
21103 Выручка за отчетный год221536179614
21104 Выручка за предыдущий год179614109859
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год221536179614
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год179614109859
22203 Управленческие расходы за отчетный год2973521364
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2136425180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год191801158250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15825084679
23303 Проценты к уплате за отчетный год15001498
23304 Проценты к уплате за предыдущий год14981516
23403 Прочие доходы за отчетный год6703451
23404 Прочие доходы за предыдущий год3451146
23503 Прочие расходы за отчетный год188932158887
23504 Прочие расходы за предыдущий год158887705
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20391316
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год131682604
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год569552
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год552674
24603 Прочее за отчетный год1860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1284764
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год76481930
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1284764
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год76481930
32003 Величина капитала на 315000
32007 Величина капитала на 311303530
32008 Величина капитала на 311308530
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12840
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)13340
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12840
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)12840
33153 Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)500
33003 Величина капитала на 315500
33007 Величина капитала на 311316370
33008 Величина капитала на 311321870
36003 Чистые активы на 311321870
36004 Чистые активы на 311308530
41103 Поступления – всего за отчетный год10003520
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год820
41193 Прочие поступления за отчетный год10002700
41203 Платежи – всего за отчетный год10404510
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год168930
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год96240
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год11130
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7100
41293 Прочие платежи за отчетный год10121110
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-400990
42103 Поступления – всего за отчетный год977530
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год977530
42203 Платежи – всего за отчетный год696370
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год696370
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год281160
43103 Поступления – всего за отчетный год33560
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год33560
43203 Платежи – всего за отчетный год41370
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год41370
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-7810
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-127640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1284)/Стоимость активов (173640) = 0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (191801)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+29735) = 645.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (191801)/Выручка (221536) = 86.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1284)/Выручка (221536) = 0.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.827

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.189

Индекс Альтмана Z = 8.877

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.63), коэффициент быстрой ликвидности (4.78), коэффициент текущей ликвидности (4.79), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (86.58%), рентабельность компании (0.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ"