ООО "АвтоАларм" ИНН:0276130166 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67836498 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года20420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20420
12103 Запасы на конец отчетного года281630692073
12104 Запасы на конец предыдущего года306920731637
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года464646
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года464643
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года184100509
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10050928
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81622343
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года622343378
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года113053
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года312739502971
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года395029712139
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года312739703013
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года397030132139
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года262319761494
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19761494290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года263519881506
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19881506302
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4518011251
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года80112511251
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года411181256
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1181256507
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года49219821507
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года198215071837
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года312739703013
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года397030132139
21103 Выручка за отчетный год100981080314794
21104 Выручка за предыдущий год10803147949056
21203 Себестоимость продаж за отчетный год92211017013253
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10170132538805
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8776331541
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6331541251
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8776331541
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6331541251
23403 Прочие доходы за отчетный год200
23503 Прочие расходы за отчетный год593035
23504 Прочие расходы за предыдущий год303527
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8206031506
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6031506224
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год173121302
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12130245
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6474821204
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4821204179
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6474821204
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4821204179

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (647)/Стоимость активов (3127) = 20.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (877)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9221+0+0) = 9.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (877)/Выручка (10098) = 8.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (647)/Выручка (10098) = 6.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.987

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.207

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.262

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.356

Индекс Альтмана Z = 14.534

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (6.36), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (8.68%), рентабельность компании (6.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники