ООО "АСресурс" ИНН:0276130695 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67841275 ОКВЭД:51.55.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года226412881010362
12104 Запасы на конец предыдущего года1288101036276
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года931600
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года16000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года193330921767558
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года309217675581909
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года700154525659
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года154525659154
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года47400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года74000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4994462433021579
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4624330215792139
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4994462433021579
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4624330215792139
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года461313181135
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года31318113596
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года471323191145
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года323191145106
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года25000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года25000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4523420631111428
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4206311114282032
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года70000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4523427631111434
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4276311114342033
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4994462433021579
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4624330215792139
21103 Выручка за отчетный год112231583878437331
21104 Выручка за предыдущий год15838784373316186
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94811385962925878
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13859629258785273
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1742197915511453
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год197915511453913
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1541178413761287
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год178413761287772
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год201195175166
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год195175166141
23503 Прочие расходы за отчетный год617393
23504 Прочие расходы за предыдущий год173932
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19517817273
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17817273139
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год39363433
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год36343328
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15614213840
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14213840111
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15614213840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14213840111

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (156)/Стоимость активов (4994) = 3.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (201)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9481+1541+0) = 1.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (201)/Выручка (11223) = 1.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (156)/Выручка (11223) = 1.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.094

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.104

Индекс Альтмана Z = 1.089

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (1.79%), рентабельность компании (1.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники