Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕРРУМ" ИНН:0276130751 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67842211 ОКВЭД:45.21.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года58681105171553245
12104 Запасы на конец предыдущего года11051715532452483
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18882684106672
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года268410664111626
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1021402794
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года77561383783613935
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13837836139354355
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77551383783623939
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13837836239394362
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1159414381273
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года414381273113
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года89141342379813666
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13423798136664072
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года89141342379813666
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13423798136664249
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77551383783623939
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13837836239394362
21103 Выручка за отчетный год3498138321471114379
21104 Выручка за предыдущий год1383214711143795158
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8767137311450012152
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1373114500141454959
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-52691012112227
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год101211234199
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5269101211234
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год101211234179
23403 Прочие доходы за отчетный год3731000
23503 Прочие расходы за отчетный год38615933
23504 Прочие расходы за предыдущий год61593340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-157640152201
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40152201139
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8304028
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-157632122161
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32122161111

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕРРУМ"

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕРРУМ"

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕРРУМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1576)/Стоимость активов (7755) = -20.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕРРУМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5269)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8767+0+0) = -60.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕРРУМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5269)/Выручка (3498) = -150.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕРРУМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1576)/Выручка (3498) = -45.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕРРУМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕРРУМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕРРУМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕРРУМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕРРУМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.149

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.203

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.203

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.13

Индекс Альтмана Z = -3.14

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕРРУМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (-150.63%), рентабельность компании (-45.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕРРУМ"