Общество с ограниченной ответственностью "Малина" ИНН:0276131272 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67848194 ОКВЭД:51.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1133322293
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года322293324
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1094132552
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года132552373
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22271647345
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1647345697
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22261646345
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1646345697
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21261570271
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1570271677
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года977674
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года767420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года977674
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года767420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22261646345
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1646345697
21103 Выручка за отчетный год424530162481
21104 Выручка за предыдущий год301624811468
21203 Себестоимость продаж за отчетный год346715310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год153127310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год77814852481
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1485-2501468
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7781485-250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1485-250349
23503 Прочие расходы за отчетный год1267
23504 Прочие расходы за предыдущий год677
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7661479-257
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1479-257342
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2101790
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1791480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5561300-405
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1300-405263

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Малина"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Малина"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Малина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (556)/Стоимость активов (2226) = 24.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Малина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (778)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3467+0+0) = 22.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Малина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (778)/Выручка (4245) = 18.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Малина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (556)/Выручка (4245) = 13.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Малина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Малина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 22.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Малина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 11.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Малина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Малина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.957

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.25

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.344

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.918

Индекс Альтмана Z = 32.419

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Малина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (11.28), коэффициент быстрой ликвидности (22.96), коэффициент текущей ликвидности (22.96), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (18.33%), рентабельность компании (13.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Малина"