Ликвидационная комиссия ООО "Агентство Права Юридика" ИНН:0276131667 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64156136 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-15-208
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-208-174
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15213
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года213179
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15213
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года213179
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55
21103 Выручка за отчетный год285312
21104 Выручка за предыдущий год312210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год302335
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год335295
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-17-23
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-23-85
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-17-23
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-23-85
23403 Прочие доходы за отчетный год2410
23503 Прочие расходы за отчетный год1543
23504 Прочие расходы за предыдущий год4329
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год209-66
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-66-114
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год90
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год193-75
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-75-120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (193)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (302+0+0) = -5.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-17)/Выручка (285) = -5.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (193)/Выручка (285) = 67.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -1

Индекс Альтмана Z = -1.05

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-5.96%), рентабельность компании (67.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники