ООО "НАСОСЫ" ИНН:0276131762 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67850713 ОКВЭД:52.46.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1307130713071307
12104 Запасы на конец предыдущего года1307130713072448
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года71717171
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года71717128
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14141414
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1414148
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1392139213921392
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1392139213922484
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1392139213921392
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1392139213922484
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-896-896-896-896
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-896-896-896-732
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года842842842842
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года842842842828
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1446144614461446
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1446144614462388
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2288228822882288
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2288228822883216
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1392139213921392
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1392139213922484

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1392) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.64

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.039

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.392

Индекс Альтмана Z = -0.667

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (-0.64), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники