Общество с ограниченной ответственностью "Хелфер-Уфа" ИНН:0276132011 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67853321 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года27270
11504 Основные средства на конец предыдущего года16390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года43660
12103 Запасы на конец отчетного года28602034876
12104 Запасы на конец предыдущего года2034739399
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года573166984194
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года669873091427
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2735984
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года59849251
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года886493305074
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9330100331877
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года886493735101
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9373100991877
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6486480
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года64800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года263721522116
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21521171734
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года329528102774
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28103999744
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года315119391519
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года19391376863
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года315119391519
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года19391376863
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года126600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24183358808
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33584724270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24184624808
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46244724270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года886493735101
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9373100991877
21103 Выручка за отчетный год115391840611852
21104 Выручка за предыдущий год18406176672193
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6808153556781
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15355121121075
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год473130515071
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год305155551118
22103 Коммерческие расходы за отчетный год17395235
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5235590
22203 Управленческие расходы за отчетный год242811892377
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11892995198
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год56413392689
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13392001920
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3463070
23403 Прочие доходы за отчетный год49604
23503 Прочие расходы за отчетный год454048
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6069932645
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9931464917
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год121187529
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год187293183
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4858062116
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8061171734
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4858062116
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8061171734

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Хелфер-Уфа"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Хелфер-Уфа"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Хелфер-Уфа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (485)/Стоимость активов (8864) = 5.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Хелфер-Уфа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (564)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6808+1739+2428) = 5.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Хелфер-Уфа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (564)/Выручка (11539) = 4.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Хелфер-Уфа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (485)/Выручка (11539) = 4.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Хелфер-Уфа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хелфер-Уфа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хелфер-Уфа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хелфер-Уфа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Хелфер-Уфа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.727

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.592

Индекс Альтмана Z = 6.027

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Хелфер-Уфа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (2.48), коэффициент текущей ликвидности (3.67), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (4.89%), рентабельность компании (4.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Хелфер-Уфа"