ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС" ИНН:0276132621 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67860048 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года368249223007
11504 Основные средства на конец предыдущего года49223007157
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года368249223007
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года49223007157
12103 Запасы на конец отчетного года30949109432873
12104 Запасы на конец предыдущего года10943287340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года230981099018854
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10990188542646
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9695852412312
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8524123123534
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года637423045734039
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30457340396220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года674243537937046
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35379370466377
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года481642435908
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42435908951
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года626083113631138
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31136311385425
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года626083113631138
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31136311385425
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года674243537937046
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35379370466377
21103 Выручка за отчетный год462617911074672
21104 Выручка за предыдущий год791107467218658
21203 Себестоимость продаж за отчетный год472607859268418
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год785926841817596
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9995186254
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51862541062
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9995186254
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год51862541062
23403 Прочие доходы за отчетный год2454760100
23404 Прочие доходы за предыдущий год7601008
23503 Прочие расходы за отчетный год3229680
23504 Прочие расходы за предыдущий год968043
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год113311826274
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год118262741027
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4566471255
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6471255210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6775355019
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5355019817

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (677)/Стоимость активов (67424) = 1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-999)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47260+0+0) = -2.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-999)/Выручка (46261) = -2.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (677)/Выручка (46261) = 1.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.077

Индекс Альтмана Z = 0.339

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (-2.16%), рентабельность компании (1.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"