ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБЕРГ" ИНН:0276132678 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67860717 ОКВЭД:74.82

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4300
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года743131
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года313131
12103 Запасы на конец отчетного года21586969
12104 Запасы на конец предыдущего года696969
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6478070
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года70070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8636139139
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года139139139
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8710170170
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года170170170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года113-117-117
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-117-117-117
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8597262262
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года262262262
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8597287287
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года262287287
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8710170170
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года170170170
21103 Выручка за отчетный год2516000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2471800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год44200
23403 Прочие доходы за отчетный год700
23503 Прочие расходы за отчетный год15800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБЕРГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБЕРГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБЕРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (233)/Стоимость активов (8710) = 2.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБЕРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (442)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24718+0+0) = 1.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБЕРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (442)/Выручка (25160) = 1.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБЕРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (233)/Выручка (25160) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБЕРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБЕРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБЕРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБЕРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБЕРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.013

Индекс Альтмана Z = 0.35

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБЕРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.76%), рентабельность компании (0.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБЕРГ"