ООО "РЕГИОНЛИЦЕНЗИЯ" ИНН:0276132710 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67862030 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года410
12104 Запасы на конец предыдущего года1010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10105
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10105
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1025
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10105
21103 Выручка за отчетный год8440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4320
22103 Коммерческие расходы за отчетный год170
22203 Управленческие расходы за отчетный год1930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1770
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1770

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (177)/Стоимость активов (441) = 40.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (222)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (412+17+193) = 35.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (222)/Выручка (844) = 26.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (177)/Выручка (844) = 20.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.429

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.401

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.503

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.736

Индекс Альтмана Z = 8.274

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (1.72), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (26.3%), рентабельность компании (20.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия