ООО "Фактор" ИНН:0276132861 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67863963 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года21210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21210
12103 Запасы на конец отчетного года27572943695
12104 Запасы на конец предыдущего года29431310195
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года138952889632
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28891155392
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24514130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года141836
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5634
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года631719
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1690460361361
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года60362565612
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1690460571382
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года60572586612
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года59333478
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года33422114
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60334488
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34423124
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1626557131294
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года57132355588
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1630157131294
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года57132355588
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1690460571382
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года60572586612
21103 Выручка за отчетный год29407135175679
21104 Выручка за предыдущий год13517104371226
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29003133055587
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13305102411203
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40421292
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21219623
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40421292
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21219623
23503 Прочие расходы за отчетный год241712
23504 Прочие расходы за предыдущий год17155
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38019580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19518118
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год763916
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год39364
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30415664
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15614514
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год30415664
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15614514

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (304)/Стоимость активов (16904) = 1.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (404)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29003+0+0) = 1.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (404)/Выручка (29407) = 1.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (304)/Выручка (29407) = 1.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.037

Индекс Альтмана Z = 0.495

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (1.37%), рентабельность компании (1.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники