ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СПУТНИК" ИНН:0276132950 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92801096 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20934193471928514682
11504 Основные средства на конец предыдущего года1934719285146820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20934193471928514682
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1934719285146820
12104 Запасы на конец предыдущего года5213381670
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3467346734662643
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3467346626430
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1313012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11571
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15717
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3468401638242811
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40163824281119
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24402233632310917493
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23363231091749319
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года222109-126-126
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года109-126-126-126
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года232119-116-116
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года119-116-116-116
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года14754894800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года48948000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2269522695226950
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года226952269500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2417023184231750
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года231842317500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60501737430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года605017609135
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24402233632310917493
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23363231091749319
21203 Себестоимость продаж за отчетный год207000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-207000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-207000
23303 Проценты к уплате за отчетный год58000
23503 Прочие расходы за отчетный год521000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-786000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-786000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-786000
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31109000
32008 Величина капитала на 31119000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))899000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)899000
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))899000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)899000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))786000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)786000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))786000
33218 Убыток (ИТОГО)786000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31222000
33008 Величина капитала на 31232000
36003 Чистые активы на 31232000
36004 Чистые активы на 31119000
41203 Платежи – всего за отчетный год1842000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1714000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год112000
41293 Прочие платежи за отчетный год16000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1842000
43103 Поступления – всего за отчетный год2028000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2028000
43203 Платежи – всего за отчетный год200000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год200000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1828000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-14000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-786)/Стоимость активов (24402) = -3.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-207)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (207+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-207)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-786)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.142

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Индекс Альтмана Z = 0.623

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники