ООО "АГЕНТСТВО ПОЗИТИВНЫХ СОБЫТИЙ" ИНН:0276132974 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67869871 ОКВЭД:92.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3106032292
11504 Основные средства на конец предыдущего года3229233524
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3106032292
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3229233524
12104 Запасы на конец предыдущего года11
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17831746
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1746900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года319492
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года492508
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21022239
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22391409
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3316234531
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3453134933
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1594101
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101409
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года42964110
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года41104169
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3046030319
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3031930355
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3475634429
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3442934524
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3316234531
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3453034933
21103 Выручка за отчетный год17733695
21104 Выручка за предыдущий год36953539
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28263008
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30082582
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1053687
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год687957
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1053687
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год687957
23303 Проценты к уплате за отчетный год386461
23304 Проценты к уплате за предыдущий год461542
23403 Прочие доходы за отчетный год777319
23404 Прочие доходы за предыдущий год319156
23503 Прочие расходы за отчетный год955760
23504 Прочие расходы за предыдущий год760326
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1617-215
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-215245
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7892
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год92106
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1695-307
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-307139

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1695)/Стоимость активов (33162) = -5.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1053)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2826+0+0) = -37.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1053)/Выручка (1773) = -59.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1695)/Выручка (1773) = -95.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.855

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.046

Индекс Альтмана Z = -6.153

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (-59.39%), рентабельность компании (-95.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники