ООО "ВРЕМЯ" ИНН:0276133086 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92801771 ОКВЭД:52.48.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года209834825391
11504 Основные средства на конец предыдущего года348253917293
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года209834825391
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года348253917293
12103 Запасы на конец отчетного года4574940
12104 Запасы на конец предыдущего года49406
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года237231902431
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года319024311794
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года109310681227
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года106812271561
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года663280
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года328075
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года398843393778
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года433937783436
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года608678219169
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7821916910729
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7081-6095-6132
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6095-6132-7156
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7071-6085-6122
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6085-6122-7146
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3388317411320
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года31741132011076
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9769107323971
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1073239716799
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года131571390615291
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года139061529117875
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года608678219169
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7821916910729
21103 Выручка за отчетный год188991630916263
21104 Выручка за предыдущий год163091626316184
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4261693928975
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год169393017522154
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18473-630-12712
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-630-13912-5970
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1921100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-738-630-12712
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-630-13912-5970
23403 Прочие доходы за отчетный год608189915338
23404 Прочие доходы за предыдущий год189915338331
23503 Прочие расходы за отчетный год66810511286
23504 Прочие расходы за предыдущий год105112871334
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7982181340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год218139-6973
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год188181316
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год181316183
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-986371024
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37-177-7156
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-986371024
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год37-177-7156

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-986)/Стоимость активов (6086) = -16.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-738)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (426+19211+0) = -3.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-738)/Выручка (18899) = -3.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-986)/Выручка (18899) = -5.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.95

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.162

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.537

Индекс Альтмана Z = -8.204

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (-1.16), рентабельность продукции (-3.9%), рентабельность компании (-5.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники