ООО "АЗС Медиа" ИНН:0276133329 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92804717 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года183918391839
12104 Запасы на конец предыдущего года18391839798
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года101132274
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1512741210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года604349
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4349349
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года199820142162
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года203321622357
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года199820142162
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года203321622357
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3601-2777-2151
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2777-2102-1390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3591-2767-2141
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2767-2092-1380
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года477741122924
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года411229242450
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года477741122924
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года411229242450
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2402701000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27010001215
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года572400379
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41833072
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8126701379
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года68813301287
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года199820142162
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года203321622357
21103 Выручка за отчетный год89831192195
21104 Выручка за предыдущий год311922442142
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год89831192195
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год311922442142
22203 Управленческие расходы за отчетный год93926312723
22204 Управленческие расходы за предыдущий год263127232932
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-41488-528
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год488-479-790
23403 Прочие доходы за отчетный год7839188
23404 Прочие доходы за предыдущий год9188264
23503 Прочие расходы за отчетный год14931063200
23504 Прочие расходы за предыдущий год1063200233
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-751-484-640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-484-591-759
24603 Прочее за отчетный год75191121
24604 Прочее за предыдущий год19112139
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-826-675-761
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-675-712-798
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-826-675-761
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-675-712-798
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-277700
32008 Величина капитала на 31-276700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))82400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)82400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))82400
33218 Убыток (ИТОГО)82400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-360100
33008 Величина капитала на 31-359100
36003 Чистые активы на 31-359300
36004 Чистые активы на 31-276700
41103 Поступления – всего за отчетный год46100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год46100
41203 Платежи – всего за отчетный год44600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год25400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7500
41293 Прочие платежи за отчетный год1900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1500
43103 Поступления – всего за отчетный год8900
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год6200
43193 Прочие поступления за отчетный год2700
43203 Платежи – всего за отчетный год9200
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год9200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1200
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-826)/Стоимость активов (1998) = -41.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+939) = -4.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-41)/Выручка (898) = -4.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-826)/Выручка (898) = -91.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.8

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.714

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.413

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.376

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.643

Индекс Альтмана Z = 0.136

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (2.46), коэффициент наличия собственных средств (-1.8), рентабельность продукции (-4.57%), рентабельность компании (-91.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники