ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМАВТОЛИДЕР" ИНН:0276133505 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92807199 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4871391329281599
12104 Запасы на конец предыдущего года391329281599530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22590263690
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90263690250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4499304
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9930412
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5140410232212293
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года410232212293792
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5140410232212293
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года410232212293792
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1257950638300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9506383003
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1267960648310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года96064831013
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3873314225731983
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года314225731983739
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3873314225731983
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года314225731983779
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5140410232212293
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года410232212293792
21103 Выручка за отчетный год3601492262966706
21104 Выручка за предыдущий год4922629667061998
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2300337446875330
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3374468753301954
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1301154816091376
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15481609137644
22103 Коммерческие расходы за отчетный год903115411711023
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11541171102337
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год398394438353
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3944383537
23404 Прочие доходы за предыдущий год13000
23503 Прочие расходы за отчетный год15171611
23504 Прочие расходы за предыдущий год1716114
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год383390422342
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3904223423
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год77788468
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7884680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год306312338274
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3123382743
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год306312338274
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3123382743

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМАВТОЛИДЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМАВТОЛИДЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМАВТОЛИДЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (306)/Стоимость активов (5140) = 5.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМАВТОЛИДЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (398)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2300+903+0) = 12.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМАВТОЛИДЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (398)/Выручка (3601) = 11.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМАВТОЛИДЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (306)/Выручка (3601) = 8.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМАВТОЛИДЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМАВТОЛИДЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМАВТОЛИДЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМАВТОЛИДЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМАВТОЛИДЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.246

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.327

Индекс Альтмана Z = 2.657

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМАВТОЛИДЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (11.05%), рентабельность компании (8.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМАВТОЛИДЕР"

Еще предприятия