Общество с ограниченной ответственностью "ТИМА" ИНН:0276133544 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92807331 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1068611389
11504 Основные средства на конец предыдущего года1138911835
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1068611389
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1138911835
12103 Запасы на конец отчетного года2060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года641113
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11321
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года91
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года182
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года981114
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года114103
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1166711503
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1150311938
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года153153
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года153153
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года36973697
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года36973697
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3838
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3838
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года62676981
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года69816784
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1015510869
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1086910672
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года957634
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6341266
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1512634
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6341266
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1166711503
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1150311938
21103 Выручка за отчетный год93449584
21104 Выручка за предыдущий год95849055
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56472351
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23511845
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36977233
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год72337210
22203 Управленческие расходы за отчетный год19311131
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11311129
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17666102
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год61026081
23503 Прочие расходы за отчетный год37251
23504 Прочие расходы за предыдущий год51167
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13946051
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год60515914
24603 Прочее за отчетный год283301
24604 Прочее за предыдущий год301275
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11115750
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год57505639
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11115750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год57505639

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТИМА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТИМА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТИМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1111)/Стоимость активов (11667) = 9.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТИМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1766)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5647+0+1931) = 23.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТИМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1766)/Выручка (9344) = 18.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТИМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1111)/Выручка (9344) = 11.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТИМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТИМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТИМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТИМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТИМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.716

Индекс Альтмана Z = 8.174

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТИМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (18.9%), рентабельность компании (11.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТИМА"