Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "РЕСТОРАЦИЯ" ИНН:0276133657 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64169972 ОКВЭД:51.43.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года18011173
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12901880
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18801205
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2025
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года511
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14923686
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36862389
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14923686
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36862389
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-400-453
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-453129
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3310
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3310
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года158158
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15613981
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39812102
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15614139
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41392260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14923686
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36862389
21103 Выручка за отчетный год771310908
21104 Выручка за предыдущий год109088696
21203 Себестоимость продаж за отчетный год761811784
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год117848661
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год95-876
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-87635
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год95-876
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-87635
23503 Прочие расходы за отчетный год2829
23504 Прочие расходы за предыдущий год2916
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год67-905
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-90526
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год144
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год45
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год53-909
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-90921

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "РЕСТОРАЦИЯ"

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "РЕСТОРАЦИЯ"

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "РЕСТОРАЦИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (53)/Стоимость активов (1492) = 3.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "РЕСТОРАЦИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (95)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7618+0+0) = 1.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "РЕСТОРАЦИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (95)/Выручка (7713) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "РЕСТОРАЦИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (53)/Выручка (7713) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "РЕСТОРАЦИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "РЕСТОРАЦИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "РЕСТОРАЦИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "РЕСТОРАЦИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "РЕСТОРАЦИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.046

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.211

Индекс Альтмана Z = -0.104

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "РЕСТОРАЦИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.27), рентабельность продукции (1.23%), рентабельность компании (0.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "РЕСТОРАЦИЯ"

Еще предприятия