ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОПТТОРГ" ИНН:0276133713 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92809962 ОКВЭД:51.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года523812704
12104 Запасы на конец предыдущего года2724206
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года47060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3186011883
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4459127
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года552295
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22946606
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8900216882
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года94776939
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8900216882
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года94776939
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года588343
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года353237
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года800000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года841416539
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года91246702
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8841416539
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года91246702
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8900216882
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года94776939
21103 Выручка за отчетный год298312422039
21104 Выручка за предыдущий год422039438153
21203 Себестоимость продаж за отчетный год284055421852
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год421720437908
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14257187
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год319245
22203 Управленческие расходы за отчетный год18780
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12379187
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год163245
23303 Проценты к уплате за отчетный год119640
23503 Прочие расходы за отчетный год12055
23504 Прочие расходы за предыдущий год3115
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год295132
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год132230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5926
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2646
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год236106
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год106184
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОПТТОРГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОПТТОРГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОПТТОРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (236)/Стоимость активов (89002) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОПТТОРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12379)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (284055+0+1878) = 4.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОПТТОРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12379)/Выручка (298312) = 4.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОПТТОРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (236)/Выручка (298312) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОПТТОРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОПТТОРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОПТТОРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОПТТОРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОПТТОРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.905

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Индекс Альтмана Z = 5.974

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОПТТОРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (4.15%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОПТТОРГ"