Общество с ограниченной ответственностью "Компания Левый Берег" ИНН:0276133752 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92808626 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года831180
11504 Основные средства на конец предыдущего года11800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года831180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11800
12103 Запасы на конец отчетного года746410868
12104 Запасы на конец предыдущего года410483295
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22264889
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года64173249
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51139609
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13911
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10366132366
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года613657583
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11197312366
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года731657583
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1448818
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года883911
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1549828
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года984921
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года230900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9426331438
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года633158562
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9656332338
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года633608562
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11197312366
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года731657583
21103 Выручка за отчетный год272240293204
21104 Выручка за предыдущий год40292474654
21203 Себестоимость продаж за отчетный год163632622404
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32621822541
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1086767800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год767652113
22203 Управленческие расходы за отчетный год1002655245
22204 Управленческие расходы за предыдущий год65562987
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год84112-54
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1122326
23503 Прочие расходы за отчетный год1112288
23504 Прочие расходы за предыдущий год12958
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год731009
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1001425
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17511
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5134
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56498
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год491121
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год56498
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год491121

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Компания Левый Берег"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Компания Левый Берег"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Компания Левый Берег"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (1119) = 5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Компания Левый Берег"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (84)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1636+0+1002) = 3.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Компания Левый Берег"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (84)/Выручка (2722) = 3.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Компания Левый Берег"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (2722) = 2.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Компания Левый Берег"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания Левый Берег"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания Левый Берег"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания Левый Берег"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Компания Левый Берег"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.084

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.16

Х5 = Выручка/Активы = 2.433

Индекс Альтмана Z = 2.8

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.8<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Компания Левый Берег"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (3.09%), рентабельность компании (2.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Компания Левый Берег"