ООО "Эдвис-Центр" ИНН:0276133897 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92809867 ОКВЭД:52.47.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3015031409671
11504 Основные средства на конец предыдущего года314096711048
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3015031409671
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года314096711048
12103 Запасы на конец отчетного года144591291510907
12104 Запасы на конец предыдущего года129151090710166
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года206392027518223
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года202751822310606
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3234631240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46312403460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года354213365330370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года336533037024232
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года655716506231041
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года650623104125280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года188441874318264
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года187431826414620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года467274631912777
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года463191277710660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года467274631912777
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года463191277710660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года655716506231041
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года650623104125280
21103 Выручка за отчетный год398213586941983
21104 Выручка за предыдущий год358694198338942
21203 Себестоимость продаж за отчетный год374103410837308
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год341083730833936
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год241117614675
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год176146755006
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год241117614675
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год176146755006
23403 Прочие доходы за отчетный год1070183
23404 Прочие доходы за предыдущий год70183263
23503 Прочие расходы за отчетный год18211011651
23504 Прочие расходы за предыдущий год10116511064
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6008204207
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год82042074205
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год505338563
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3385631381
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год954823644
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год48236442824

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (95)/Стоимость активов (65571) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2411)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37410+0+0) = 6.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2411)/Выручка (39821) = 6.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (95)/Выручка (39821) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.172

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.403

Индекс Альтмана Z = -0.641

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (6.05%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники